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如何为美国 LLC/Inc 公司报税

Sam Wu

2025年3月15日 • 6 min read

emmm。。。一年一度的报税季又来了。成立了美国 LLC/Inc 公司的小伙伴们，不管你上一年是赚钱还是亏损，不管你是否有收入，你都要向 IRS 报税。

如果说，你想不报税，或者说，不报税的后果是啥？下面这张单子欣赏下：

如果每年不报税，最低罚款 25000 美刀+。

OK，废话不多说，大家也感受到了震撼。那么，我（你）该怎么报税？

一些逻辑

首先说明一些基本的逻辑：

1、大家每年都会找代理公司做年报（非美国公民不能自己做，只能让代理来搞）。年报是年报，报税是报税，不是同一件事。因为有年报资格的代理公司，很多都是没有税务资格的，他们没有这个资格替你来报税。当然，少部分有报税资格提供全套服务的除外。

2、Delaware 和 Wyoming 等一些州，每年做年报的时候是会收一个License Tax或者Franchise Tax，虽然都带有 Tax（税），但此 Tax 非彼 Tax。License Tax或者Franchise Tax是每个州自己收的，属于是给公司续命的费用（注册费、续牌费）。

3、报税是报给 IRS 的。对于非美国公民，每年要填报两张表，分别是 Form 5472 和 Form 1120/Form 1040-NR。填完后，传真给 IRS，号码：+1 855-887-7737

4、报税的时候，你必须要有 EIN。如果有 ITIN，可以填入

5、申报的截止时间是每年 4 月 15 日前，如果你在美国没有工资收入的话最晚可延期到 6 月 15 日。

我该填写 Form 1120，还是 Form 1040-NR？

首先注意：Form 5472是一定要提交的，下面的表是除了Form 5472以外需要额外提交的。

几个判断条件：

1、你的公司是 LLC 还是 Inc？如果是 Inc->需要填写Form 1120。

2、你之前是否提交过 Form 8832，并明确选择了 C Corporation 身份？如果是，->需要Form 1120。

3、你的 LLC 除了你以外，是否还有其他股东？如果是->你要提交Form 1065，并且每个股东分别提交Form 1040-NR（个人股东）

4、如果以上都不是，那么你还是需要填写 Form 1120，但这份 Form 1120 只是“
形式上”的，只是为了能完成完整的Form 5472申报。然后，除了 Form 1120，还要填写Form 1040-NR（因为 LLC 有点像中国大陆的个体户，税收是穿透到个人，而不是到公司）。也就是说，你要合并提交Form 5472 和 Form 1120，然后再单独提交 Form 1040-NR，把你 LLC 的收入写到Form 1040-NR 的 Schedule C 中。

第 4 点是不是搞不懂？其实简单来说，就是这份 Form 1120 和 Inc 的 Form 1120 相比，不需要填写那么复杂，你只需要填写 Form 1120 的基本识别信息（名称、地址、EIN 等），不需要填写完整的财务数据。

OK，搞清楚后，下面我们开始实操。